كيفية كتابة الشيك بمختلف انواعه حسب القوانين
يقدم موقع compta-213 هذا الموضوع عن كيفية كتابة الشيك او تحرير الشيك حسب القوانين المعمول بها في الجزائر، حيث انه أولا يجب ان نعرف ان الشيك او الصك عبارة عن ورقة تجارية مكتوبة حسب القانون، تسمح للزبون ان يأمر بنكه بالدفع فورا لشخص مستفيد مبلغا معينا، قد يكون هذا الشخص هو صاحب الحساب البنكي نفسه او شخص اخر سواء كان طبيعيا او معنويا، و ننوه أن كتابة الشيك او الصك تنشئ علاقة بين ثلاثة أشخاص ، الساحب ، المسحوب عليه و المستفيد.
- الساحب : و هو الشخص الذي يحرر الشيك؛
- المسحوب عليه : و هو الشخص الذي يدفع مبلغ الشيك و غالبا يكون البنك أو شخصا يقارنه القانون بالبنك كالبريد مثلا؛
- المستفيد: وهو الشخص الذي يحرر الشيك باسمه سواء كان معنويا او طبيعيا.
وللعلم يمنع القانون ان يكون الشيك وسيلة ضمان للديون فهو عبارة عن وسيلة دفع فقط.
ماهي البيانات التي يجب على يحملها الشيك؟
المشرع يشترط شروطا شكلية وضعها بموجب أحكام المادة 472 قانون تجاري التي تقض بأنه : " يحتوي الشيك على البيانات الاتية :
- تسمية الشيك : يجب أن يتضمن النص على أمر بالدفع مكتوب , و الصيغة التي تستعمل أحيانا هي ” ادفع مقابل هذا الشيك مبلغ . . . ” .
- تاريخ و مكان تحرير الشيك .
- اسم المسحوب عليه و مكان الدفع .
- اسم المستفيد .
- المبلغ مكتوب بالحروف و الأرقام .
- العنوان .
- اسم المسحوب عليه .
- التوقيع .
و يؤدي نسيان أحد هذه البيانات ر بما إلى بطلان الشيك.
ما هي أنواع الشيكات ؟
الشيك المسطر – المخطط le chèque barré :
- هو في الأصل عبارة عن شيك عادي يقوم محرره و المستفيد منه بوضع خطين متوازيين على وجه الشيك مما يشير ان مبلغ الشيك يجب ان يدفع في الحساب البنكي للمستفيد أي ان حامل الشيك لا يمكنه قبض المبلغ نقدا مباشرة و علية تظهير بكتابة حسابه البنكي على ظهر الشيك.
و الهدف من هذا الاجراء هو زياد الأمان في حالة ضياع الشيك او سرقته.
و هناك شكلان من التسطير :
1– التسطير العام : عندما لا توجد كتابة بين السطرين و هذا يعني أن حامل الشيك يمكنه قبض مبلغ الصك في أي بنك .
2– التسطير الخاص : يسجل اسم بنك من البنوك بين السطرين و هكذا يصبح هذا البنك هو الوحيد المؤهل لتحصيل مبلغ الصك.
2– التسطير الخاص : يسجل اسم بنك من البنوك بين السطرين و هكذا يصبح هذا البنك هو الوحيد المؤهل لتحصيل مبلغ الصك.
الشيك المؤشر عليه Le chèque visé:
هو عبارة عن التأكد من وجود رصيد في الحساب البنكي و ذلك بأن يضع البنك عبارة مؤشر و لكن في هذه الحالة البنك غير مسؤول عن المبلغ في حالة سحبه من طرف محرر الشيك.
الشيك المعتمد Le chèque visé payable:
يتم الاعتماد بكتابة كلمة معتمد على وجه الشيك مع إمضاء البنك و تاريخ الاعتماد و مبلغ الشيك و يدل الاعتماد الإبقاء على مبلغ الشيك في الحساب البنكي لفائدة الحامل طوال مدة التقديم و هي 08 أيام من تاريخ إصداره و على مسؤولية المسحوب عليه.
ملاحظة : بعد انقضاء 08 أيام يزيل البنك التجميد عن مبلغ الشيك.
شيك البنك Le chèque de banque :
هو عبارة عن شيك مسطر يحرره البنك من دفتر الصكوك الخاصة بالمصرف نفسه ،حيث يقوم البنك بتجميد مبلغ الشيك كضمان لصلح المستفيد الى غاية انتهاء مدة تقديمه و يحمل هذا الشيك عبارة شيك لا يظهر في الجهة الامامية و عبارة شيك البنك في الجهة الخلفية.شيك الشبك Le chèque guichet :
يوضع هذا النوع من الصكوك في خدمة زبائن الوكالة البنكية في حالات الخاصة كعدم اصدار دفتر الشيكات الزبون.
الشيك السياحي Le chèque de voyage:
هو شيك مسحوب من طرف بنك على أحد فروعه في الخارج لفائدة زبون البنك حتى يتمكن هذا الأخير من الحصول على المقابل في بلد آخر و بعملة أجنبية و الهدف منه تجنب المخاطرة بحمل الأموال في السفر، في الوقت الحالي لم يعد يستعمل هذا النوع من الشيكات بسبب انتشار استعمال البطاقات البنكية كبطاقة ماستر كارد.
ما هي الآجال المحددة لتقديم الشيك للتحصيل؟
20 يوما اذا كان اشيك محررا في الجزائر؛
30 يوما اذا كان محررا في دولة أوروبية ؛
70 يوما اذا كان محررا في أي دولة أخرى.
حالة ضياع الشيك أو سرقته فماهي الأحكام المتعلقة بذلك ؟
لقد أجاز المشرع الجزائري للساحب (الشخص الذي حرر الشيك) في حالة ضياع الشيك أو سرقته أن يعلن معارضة عن وفائه ، كما يجوز المعارضة في الوفاء في حالة إفلاس الحامل أي المستفيد، وعلية تقديم طلب معارضة على دفع الشيك في بنكه opposition sur paiement de chèque.
ما هو الاحكام الخاصة بالشيكات؟
- لا تشكل وفاة صاحب الصك أو إفلاسه عائقا لدفع الشيك إذا أصدره قبل وفاة أو إفلاس صاحب الشيك ؛
- لا يمكن أن يستبدل الشيك بسند قرض آخر قبل قبضه ؛ .
- يمكن للمسحوب عليه ( أي البنك ) أن يرفض الشيك، إذا كان هذا الأخير لا يتضمن كل البيانات الواجب توفرها في الصك .
- اذا كان هناك فرق بين المبلغ المكتوب بالحروف و المبلغ المكتوب بالأرقام , فان البنك يدفع مبلغ الشيك المكتوب بالحروف .
- إذا كان الشيك يحمل عدة مبالغ مكتوبة بالحروف و الأرقام فعندئذ لا يدفع إلا المبلغ الأدنى للشيك.
- إن الأجل المحدد لتقديم الشيك إلى شباك المسحوب عليه ( البنك ) يقدر بـ (20) ثمانية أيام من تاريخ إصداره , إلا أن في الحقيقة مدة صلاحية الشيك تمتد إلى ثلاث (03) سنوات و ثماني (08) أيام ابتداء من تاريخ إصداره، لكن حامله يفقد بعض الحقوق للمطالبة بتسوية الشيك.
ما هي طرق إثبات عدم الوفاء؟
في إمكان المستفيد من الشيك الذي رفض البنك أن يدفع له مبلغه , أن يثبت هذا الرفض
وفقا للقانون , وذلك قبل انتهاء المدة الشرعية للتقديم، و لهذا وجب عليه أن يسلم الصك لمحضر القضائي ليقدمه مرة أخرى للبنك و ان لم
يتم تحصيله , فيحرر المحضر عقدا رسميا يسمى ( ورقة الاحتجاج ) لعدم
كفاية الرصيد أو لانعدامه .
و تعتبر هذه الورقة كإثبات عن عدم الدفع يمكن لحمل الشيك الاحتجاج بها لدى الجهات القضائية لتسديد الشيك.
كما يمكن للبنك تقديم شهادة تثبت عدم الدفع و سببه كعدم كفاية الرصيد، يمكن الاحتجاج بها أيضا.
نصائح عن تحرير الشيك لتجنب رفضه:
- الامضاء مطابق لإمضاء الذي بحوزة البنك عند فتح الحساب؛
- عدم وجود كشط او مسح او تعديلات على الصك؛
- يجب ان يكون اسم المستفيد واضحا مع عدم ترك فراغات في خانة المستفيد و وضع خط لتفادي زيادة اسم اخر،
- ان يكون المبلغ مدون رقما والاحرف بصفة واضحة و عدم ترك فراغات بين الأرقام او الحروف؛
- التاريخ و المكان الذي حرر فيه الشيك؛
- ان يكون هناك رصيد كافي؛
- عدم كتابة أي شيء في المساحة البيضاء السفلية للشيك.
كيفية كتابة الشيك بالحروف و الأرقام :
كمثال اخذنا شيك بريد الجزائر.
1-نسجل مبلغ بالأرقام في الخانة الأعلى للشيك؛
2-كتابة المبلغ كاملا بالحروف (التفقيط) و بدون أخطاء املائية امام عبارة أدفعوا مقابل هذا الصك و غلق الفراغ المتبقي ان وجد بواسطة خط مستقيم؛
3-كتابة اسم المستفيد بشكل صحيح امام عبارة لامر، أو تركها فارغة أي لحامله.
4-كتابة تاريخ التحرير و مكانه.
يمكن استعمال هذا الموقع لتحويل الأرقام الى حروف و بعدة لغات الموقع.
المعالجة المحاسبية للشيك:
عند الساحب (صاحب الشيك):
عند الساحب (المستفيد من الشيك):و في حالة التحصيل عن طريق البنك.
المرحلة الأولى: تقديم الشيك للبنك للتحصيل
المرحلة الثانية: تحصيل مبلغ الشيك
في حالة عدم تحصيل الشيك من طرف البنك نسجل القيد العكسي التالي:
يمكنكم الاطلاع على موضوع حول العمليات البنكية المختلفة داخل الشركة الرابط.
نتمنى ان يكون الموضوع مفيدا ،اذا كان هناك أي تصحيح او اقتراح لا تتردد في ارساله او وضعه في التعليقات و شكرا.